Где в декларации по НДС отразить продажу недвижимости физлицу?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Фирма на ОСНО. Организация реализовала участок (сч.41) и дом на нем (сч.43) физическому лицу. Продажа была без НДС.Я так понимаю, что эту реализацию я исключаю из стр.010 разд.3, а показываю в разделе 7: гр.1 коды 1010806 (реализация зем.участков) и 1010298 (реализация жилых домов, помещений);

  Да, правильно понимаете.
  
  

  Цитата: гр.2 соответственно суммам продажи;

  Да.
  
  

  Цитата: гр.3 и 4 не заполняю.

  Нет, заполняете.
  - в графе 3 - себестоимость земли и строительства дома.
  - в графе 4 - результат "раздельного учета" - тот НДС, который не будет включен в вычеты. Включая результат пропорционального расчета в ходе раздельного учета.
  
  Успехов!
• Добрый день. Не допоняла. в гр.3 я укажу себестоимость участка и дома, а в гр.4 что ставить? НДС отсутствует в данной реализации... 
  Я поняла так, что гр.4 заполняется в таких случаях как, если бы мы платили за электричество с НДС в этом доме, но возмещать не имеем право, тогда показываем в гр.4
  Поправьте пожалуйста где не права.
  Спасибо
• Цитата: Не допоняла. в гр.3 я укажу себестоимость участка и дома, а в гр.4 что ставить? НДС отсутствует в данной реализации...Я поняла так, что гр.4 заполняется в таких случаях как, если бы мы платили за электричество с НДС в этом доме, но возмещать не имеем право, тогда показываем в гр.4Поправьте пожалуйста где не права.

  У Вас есть ещё реализация в этом периоде?
  Вы осуществляете раздельный учет НДС?
  По строительству дома Вы несли расходы? В этих расходах был входной НДС?
• Да, конечно расходы были. НДС по ним включали в стоимость объекта, т.е.не возмещали. Получается в гр.4 надо поставить сумму НДС, который включен в стоимость?
• Цитата: Получается в гр.4 надо поставить сумму НДС, который включен в стоимость?

  Да, но не только.
  Что там у Вас с раздельным учетом?
• Александр Погребс, это первая реализация подобного плана. В программе галочка стоит, но не считает. 
  В учётной, которую я не нашла....думаю прописали).
  Сами затраты собирались по стройке на 08.03. потом ручной на 43 перенесли себестоимость.
  Сама стройка велась до 2019г. И в программе 8.2).
  
  Декларацию за 4 кв уже сдала. Сам НДС точно правильно. Если налоговая попросит уточнение, объяснение, предоставлю. Надеюсь штрафов не будет...
• Цитата: В программе галочка стоит, но не считает.

  При отсутствии раздельного учета, никакого вычета в этом периоде сделать нельзя. Совсем.
  
  Я так и не понял, кроме продажи этого участка с домом, в квартале была реализация с НДС какая-нибудь или нет?
• Александр Погребс,  Реализация была, и к возмещению НДС есть. С разделом 7 возникли вопросы по заполнению. 
  При строительстве затраты вместе с НДС 18% собирались на сч.Д08.3 К 60 , когда завершили, НДС был списан Д08,3 К 19.  И далее Д43 К 08,3.
• Добрый день!
  

  Цитата: НДС был списан Д08,3 К 19.

  Вот этот НДС - в графу 4 раздела 7...
  
  

  Цитата: Реализация была

  Реализация с НДС?
  Раздельный учет обязан быть.
  Судя по тому, как Вы его в своих ответах обходите, раздельного учета у Вас нет.
  В этом случае у Вас нет права на вычеты вообще!
  
  

  Цитата: и к возмещению НДС есть.

  А это реальный повод для налоговиков пристально посмотреть на Ваш учет.
  Снять все вычеты в этом случае - цель налоговиков...
  
  

  Цитата: Сам НДС точно правильно.

  Вот в этом я и сомневаюсь...
  
  Я понимаю, что Вы не воспринимаете мои вопросы и советы, поскольку де у Вас вопрос про 7 раздел, а я лезу в остальную декларацию.
  Но в том то и дело, что раздел 7 неразрывно связан со всей декларацией. И по нему часто можно судить о достоверности всей декларации в целом.
  
  Успехов!
• Цитата: Судя по тому, как Вы его в своих ответах обходите, раздельного учета у Вас нет.

  Раздельный есть. Просто разделять было нечего. Мы сдаем в аренду... До сегодняшнего дня все шло обычно. В программе раздельный учет проставлен.
  Я сдала декларацию не заполнив гр.3 и 4. Стоит ли корректировку самой сдать или дождаться требования НИ?
  Спасибо
  
  

  Цитата: При строительстве затраты вместе с НДС 18% собирались на сч.Д08.3 К 60 , когда завершили, НДС был списан Д08,3 К 19.

  не получилось ли, согласно этим проводкам, что НДС дважды попал  на сч.08?
  д08 к 60 сумма включает НДС?
  Подскажите пожалуйста.
• Цитата: Раздельный есть. Просто разделять было нечего. Мы сдаем в аренду... До сегодняшнего дня все шло обычно. В программе раздельный учет проставлен.

  Знаете современную пословицу? "На программу надейся, но и сам не плошай!"😉
  Аренда ведь с НДС. 
  И в этом же квартале у Вас реализация земли с домом - без НДС.
  Т.е., практически весь НДС за квартал нужно разделить между арендой (с НДС) и продажей (без НДС).
  И, боюсь, большая часть НДС уйдёт в "без НДС".
  Программа программой, но Вы не могли не заметить, что у Вас по счетам-фактурам одна сумму НДС, а в вычетах значительно меньше.
  Это результат раздельного чета и то, что не вошло в вычет должно попасть в графу 4 раздела 7.
  По наличию там цифр и их соотношению с вычетами, налоговики косвенно судят о наличии у Вас раздельного учета.
  
  "Галочка" в программе их не удовлетворит. Они потребуют реальных расчетов по раздельному учету.
  Это просто в качестве совета.
  
  

  Цитата: Цитата: При строительстве затраты вместе с НДС 18% собирались на сч.Д08.3 К 60 , когда завершили, НДС был списан Д08,3 К 19.не получилось ли, согласно этим проводкам, что НДС дважды попал  на сч.08?д08 к 60 сумма включает НДС?

  Если Вы НДС, связанный со строительством, сразу отправляете на 08, то какой НДС образовался на счете 19?
  Тот, который "общего назначения" и который в ходе раздельного учета распределяется на облагаемую и необлагаемую деятельность?
  Тогда всё правильно и никакого задвоения. 😀
  
  Успехов!
• Я может совсем не понимаю что такое раздельный учёт НДС... Я поняла так: весь входной, связанный с основной, облагаемой деятельностью, НДС Я принимаю к вычету. Тот НДС, который вошёл в стоимость дома, который реализовали физлицу, Я указываю в гр.4.
  Поправьте пожалуйста, если не правильно понимаю.
  Спасибо
• Цитата: Я может совсем не понимаю что такое раздельный учёт НДС... Я поняла так: весь входной, связанный с основной, облагаемой деятельностью, НДС Я принимаю к вычету. Тот НДС, который вошёл в стоимость дома, который реализовали физлицу, Я указываю в гр.4.

  Есть ещё третья группа НДС - по товарам, работам и услугам "общего характера", т.е. связанные как с облагаемой, так и с необлагаемой реализацией.
  Например, арендная плата за офис, коммунальные услуги и т.п.
  Вот эта третья группа, точнее НДС по ней, распределяется между первой и второй пропорционально выручке...
  
  Поскольку НДС у Вас облагается аренда, а мне по ней сложно представить расходы с НДС, связанных с нею напрямую, то я и предполагаю, что основная часть НДС у Вас, как раз в третьей группе, а выручка от земли с домом явно больше, чем выручка по аренде...
  
  Успехов!
• Здание являются собственностью фирмы. Площади в нем сдаются. Все расходы напрямую относятся к ним. К недвижимости, котору продали без НДС , когда были затраты по содержанию, НДС не возмещаться, а также включался в стоимость. 
  Это правильно?
• Цитата: Здание являются собственностью фирмы. Площади в нем сдаются. Все расходы напрямую относятся к ним. К недвижимости, котору продали без НДС , когда были затраты по содержанию, НДС не возмещаться, а также включался в стоимость.Это правильно?

  Правильно.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Добрый день, получается, что НДС, который в 4кв.2021г.к вычету, я не распределяю, а полностью беру в возмещение, т.к.все затраты были связаны только с основной, облагаемой НДС деятельностью? И только раздел 7 заполняю по реализации без НДС все 4 графы.
  Поправьте, если заблуждаюсь.
• Добрый день!
  

  Цитата: получается, что НДС, который в 4кв.2021г.к вычету, я не распределяю, а полностью беру в возмещение, т.к.все затраты были связаны только с основной, облагаемой НДС деятельностью?

  Нет, так не бывает.
  И налоговики никогда в такое не поверят. И снимут весь вычет НДС, как при отсутствии раздельного учета. 
  
  Успехов!
• Не понимаю сути раздельного учета тогда. Есть операции облагаемые НДС и налог с затрат по ним идет в возмещение, есть необлагаемые, НДС включен в стоимость. 
  У меня затрат на содержания дома и земли нет. Офис не снимаем, он в собственности. Как я должна распределить НДС и почему, если затрат на дом нет?
  Помогите, подскажите, пожалуйста.
• Цитата: Не понимаю сути раздельного учета тогда. Есть операции облагаемые НДС и налог с затрат по ним идет в возмещение, есть необлагаемые, НДС включен в стоимость.

  Есть третья часть расходов с НДС, которые относятся и к облагаемым и необлагаемым операциям.
  В частности, расходы по управлению организацией...
  
  Впрочем, я Вам об этом уже писал.
• Спасибо.