Ошибка при оформлении реализации
ПП: "1С: Бухгалтерия предприятия" ред. 8.2
Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?
Comments
-
Цитата: ПП: "1С: Бухгалтерия предприятия" ред. 8.2Добрый день!Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?Добрый день!
Если речь идет об исправлении ошибки, а не об изменении цены в результате соглашения сторон, то нужно:
- оформить не корректировочный, а исправительный счет-фактуру (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137; Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125), которая отражается в доплисте книги продаж за 3 квартал 2014 г. (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137);
- доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г. с заявлением исправленной суммы реализации (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). -
Цитата: Добрый день!Если речь идет об исправлении ошибки, а не об изменении цены в результате соглашения сторон, то нужно:- оформить не корректировочный, а исправительный счет-фактуру (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137; Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125), которая отражается в доплисте книги продаж за 3 квартал 2014 г. (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137);- доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г. с заявлением исправленной суммы реализации (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);- доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ)Спасибо большое за информацию.
