Как списать дебиторскую задолженность по счету 71?
Здравствуйте.
ООО, ЕНВД - розничная торговля.
Подскажите пожалуйста, как списать дебиторскую задолженность по сч 71. Работник был уволен, вернее сказать сначала заболел внезапно, потом 6 месяцев болел, а когда кончился больничный уволился по собственному желанию. Требовать отработки мы не могли (ему дали 3 группу инвалидности). Теперь эта задолженность у нас висит. Человек не работает, узнавали (опухоль в голове страшные головные боли) и как бы "раздувать конфликт" по моральным соображениям не хочется.
Уважаемые консультанты, подскажите, как быть?
Спасибо.
ООО, ЕНВД - розничная торговля.
Подскажите пожалуйста, как списать дебиторскую задолженность по сч 71. Работник был уволен, вернее сказать сначала заболел внезапно, потом 6 месяцев болел, а когда кончился больничный уволился по собственному желанию. Требовать отработки мы не могли (ему дали 3 группу инвалидности). Теперь эта задолженность у нас висит. Человек не работает, узнавали (опухоль в голове страшные головные боли) и как бы "раздувать конфликт" по моральным соображениям не хочется.
Уважаемые консультанты, подскажите, как быть?
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Уважаемые консультанты, подскажите, как быть?Здравствуйте. В обязательном порядке создать на эту задолженность резерв. Списать по сроку давности через 3 года. Это прямо следует из пункта 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности. , письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-03-06/1/295
-
Здравствуйте.
Спасибо за ответ. Скажите, а резерв на задолжность нужно сейчас создать или ждать конца года?
Спасибо. -
Цитата: Здравствуйте.Спасибо за ответ. Скажите, а резерв на задолжность нужно сейчас создать или ждать конца года?Спасибо.Доброе утро. Если уверены в неплатежеспособности покупателя, знаете: вовремя денег от него не получите, – резерв создавайте (письмо Минфина России от 27 января 2012 г. № 07-02-18/01).
И создается резерв в том отчетном периоде, в котором при инвентаризации дебиторки вы выявили сомнительную задолженность.
Вообще данный резерв представляет из себя оценочное значение. (п. 4 ПБУ 21/2008). А изменения оценочных значений нужно отражать в бухучете с той периодичностью, с которой организация формирует бухгалтерскую отчетность, (ст. 15 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).
Мы например ее представляем собственникам ежеквартально, соответственно и резерв создаем ( восстанавливаем ) ежеквартально. если у вас бухотчетность только годовая, то можно и раз в год. Но, как правило, периодичность создания резерва ( изменение оценочных значений) прописывается в учетной политике организации.
